Ведение бухгалтерии ООО на УСН самостоятельно

Содержание

Как вести бухгалтерию ооо на усн самостоятельно пошаговая инструкция

Ведение бухгалтерии ООО на УСН самостоятельно

Перед тем как разобраться, как правильно вести бухгалтерию ООО самостоятельно, пошаговая инструкция должна в первую очередь определить ваши действия.

Здесь бизнесмену придется появиться всего четыре раза в год, чтобы отчитаться по количеству застрахованных лиц, и количеству работников, выбравших добровольное страхование временной потери нетрудоспособности.

Все фирмы, в которых трудится более 15 человек, обязаны подавать данные о деятельности.

Как вести бухгалтерию ООО на УСН

6% – налоговая ставка от суммы выручки; 2) 15% – налоговая ставка от суммы прибыли (эта ставка может варьироваться в зависимости от региональных условий, доходности и прочих факторов). Дополнительно нужно выплачивать НДФЛ с заработной платы работников, дивидендов, платить взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования.

  • Изменение бухгалтерской и другой отчетности в направлении упрощения.

    К примеру, налоговая декларация подается 1 раз в год.

  • Недостатки:

    • недопустимость превышения определенного уровня дохода;
    • контроль над соблюдением необходимых условий для возможности применения УСН.
    • неготовность потребителя к покупке продукции, в конечную стоимость которой не входит НДС;

    Для того чтобы самостоятельно разобраться в ведении бухгалтерии на УСН, необходимо понимать, какие документы необходимо подавать для перехода, и что конкретно нужно сделать.

    Как вести бухгалтерию ООО на УСН?

    Итак, за первый квартал в результате деятельности предприятия доходы составили 300 тыс. руб., расходы при этом 100 тыс.

    руб. Выплаты в различные фонды 50 тыс. руб. Оплата больничных и иных выплат 10 тыс.

    руб. Расчеты по двум видам единого налога следующие:

    1. Для 15%: НБ = 300 – 100 – 50=150 тыс. руб. ЕН=150*15/100=22,5 тыс. руб.
    2. Для 6%: НБ = 300 – 50 – 10=240 тыс. руб. ЕН=240*6/100=4 тыс. руб.

    Переход на упрощенку осуществляется путем подачи заявления в налоговой орган.Заполняется оно на специальном бланке. При регистрации нового ООО, можно сразу вести учет по УСН, заявление при этом должно быть подано в течение

    Ведение бухгалтерского учета ООО — инструкция как организовать ведение бухучета предприятия с нуля за 7 шагов + полезные советы при самостоятельном ведении бухучета ООО

    У владельцев предприятия появляется возможность своевременно их устранить, что в свою очередь способствует предотвращению банкротства.

    Это позволяет руководству компании всегда иметь в своем распоряжении актуальную и корректную информацию.

    Бухгалтерская информация служит основой не только для налогового учета, но и в значительной степени упрощает подготовку прочих отчетных данных, передаваемых в различные госучреждения.

    Так, например, сводные данные бухучета по оплате труда позволяют быстро сформировать статистическую отчетность в органы статистики. Именно бухучет фиксирует сведения о состоянии расчетов.

    Можно ли вести бухгалтерский учет в ООО самостоятельно?

    Самой простой формой учета является «УСН Доходы» и ЕНВД.

    Форму «УСН Доходы минус расходы» вести будет уже гораздо сложнее, но самым сложным будет самостоятельный бухучет на общей системе налогообложения. Наличие нанятого персонала.

    Если у вас есть наемные работники, то по каждому из них необходимо вести отчетность и оплачивать социальные и другие обязательные выплаты в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и т.д.

    Также необходимо оформлять и оплачивать больничные, отпускные, декретные и прочие выплаты, которые должны проходить по документам и быть оформлены в соответствии с требованиями ТК РФ (Трудового Кодекса) и НК (Налогового Кодекса) РФ.

    Одним из обязательных отчетов являются сведения о среднесписочной численности работников.

    Ведение бухгалтерии ООО на УСН: порядок и отчетность

    Юридическое лицо на УСН платит только один из двух налогов, а именно налог на доход «УСН-6% Доходы» или доход, уменьшенный на величину расходов: «УСН-15% Доходы минус Расходы».

    Первый вид идеально подходит фирмам, основной вид деятельности которых – ремонтные работы, аренда, предоставление юридических либо бухгалтерских услуг, то есть такие услуги, которые не требуют вложения или затрат.

    Второй вид используется компаниями, которые занимаются строительством, торговлей, интернет-магазинами. Недостаток этого метода состоит в том, что минимальный налог платится даже в случае, если расход больше дохода.

    Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2019 года

    Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей.

    Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели.

    Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы.

    А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

    Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом.

    Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально.

    Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист .

    Ведение бухгалтерии в ООО самостоятельно

    При этом нет необходимости осуществлять расчет курсов инвалют, поскольку все сделки оцениваются по показателям, действовавшим на дату их совершения.

    Ведение бухгалтерии предприятий необходимо для получения достоверной и полной информации о финансовой деятельности компаний, перемещении средств, итогах хозяйственной деятельности.

    Заполненная документация предоставляется заинтересованным пользователям, а также сдается в контрольные инстанции. Ответственность за ведение бухгалтерии организации несет непосредственно ее руководитель.

    Если у директора недостаточно навыков или знаний по этому вопросу, он вправе поручить составление отчетности специализированным компаниям.

    Также в штате может присутствовать сотрудник, в обязанности которого будет входить формирование документации. Некоторые руководители, имеющие достаточный опыт, предпочитают самостоятельное ведение бухгалтерии.

    Источник: http://ukpravoedelo.ru/kak-vesti-buhgalteriju-ooo-na-usn--samostojatelno-poshagovaja-instrukcija-74558/

    С чего начать ведение бухгалтерского учета в ооо при усн 2019

    Также необходимо помнить об обязательной уплате аванса в следующих числах:

    • 25 апреля;
    • 25 июля;
    • 25 октября.

    Федеральный закон (п.3, ст.№4) от 21.11.1996 г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» позволяет ООО не вести бухгалтерский учет при использовании упрощенной системы налогообложения.

    Но данное освобождение от обязанности вести бухгалтерский учет по большей части условное.

    Самостоятельно Если бухгалтер в ООО отсутствует и руководитель занимается бухгалтерским учетом самостоятельно, ему следует помнить о следующих важных нюансах:

    1. Требуется в обязательном порядке осуществлять учет налоговой базы.
    2. Необходимо ежемесячно вычислять сумму единого налога (на основании КУДИР).
    Читайте также  Как поменять устав ООО в новой редакции

    Именно поэтому, даже если от ведения бухгалтерского учета руководитель решил отказаться, ему все же придется им заниматься.

    Важно

    Приветствую вас, уважаемые читатели! Как вы знаете, с 2013 года ВСЕ организации обязаны вести бухгалтерский учёт.

    Это касается и тех, которые работают по упрощённой системе налогообложения.

    Если ваша фирма относится к таковым, то читайте до конца и узнаете много интересного.

    Обычно это фирмы, основной сферой деятельности которых являются оказание услуг или розничная торговля.

    Порядок ведения бухгалтерского учета при усн (2018)

    В случае значительных отклонений от средних данных по отрасли или убытков на протяжении нескольких лет налоговики могут потребовать пояснения к балансу. Форма — бумажная или электронная, не унифицирована.

    Рекомендуемый формат представления бухгалтерской отчетности в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 20.03.2017 N ММВ-7-6/[email protected] Место сдачи — ФНС и Росстат.

    Так выглядит бланк упрощенной годовой бухгалтерской отчетности, которую сдают субъекты малого предпринимательства на УСН в 2018 году.
    Форму для заполнения можно скачать по ссылке внизу страницы.

    Стоит отметить, что в последние годы существенно увеличилось количество отчетов в другие ведомства: ежемесячно надо подавать отчеты СЗВ-М в ПФР, ежеквартально — декларации по НДФЛ.

    Как вести бухгалтерию ооо на усн

    Кроме того, бухучет, например, в турфирме или концертной кассе на УСН сталкивается с бланками билетов, в лабораториях или исследовательских центрах — с централизованными формами отчетов и протоколов и т.п. Регистров унифицированных нет.

    Бухгалтерская отчетность организации на УСН в 2018 году: формы документов Календарь бухгалтера ООО на УСН на 2018 год включает в себя только годовую отчетность. От ИП не требуется и этого.

    Промежуточные отчеты (месячные, квартальные) актуальны, только если прописаны в учетной политике.
    Срок сдачи годовой отчетности — до 31 марта.

    За 2017 год надо будет отчитаться до 2 апреля 2018 года (поскольку 31 марта выпадает на субботу), а за 2018 — до 31 марта 2019 года соответственно. Состав — только баланс и отчет о финансовых результатах с приложениями.

    Как осуществляется ведение бухгалтерии ооо на усн в 2018 году

    Использование данного налогового режима может быть прекращено только в двух случаях:

    • ООО перестало соответствовать критериям, при котором УСН возможно;
    • руководство самостоятельно решило перейти на общий режим уплаты налогов.

    Переход на упрощенную систему налогообложения возможен только при соблюдении следующих условий: При этом ограничения по лимиту основных средств и НМА не распространяется на индивидуальных предпринимателей.

    А доля участия иных организаций должна быть соблюдена лишь в момент перехода на упрощенный режим налогообложения, но никак не после. В то же время при увеличении доходов до 45 млн.

    рублей обязательно использование общего режима налогообложения.

    Основные принципы работы Бухгалтерию ООО на УСН с нуля вести достаточно просто. Для этого требуется лишь разобраться, какую сумму необходимо перечислять в бюджет как налог.

    Как вести бухучёт ооо на усн — основные моменты

    Такая деятельность не требует первоначальных вложений или серьезных затрат.

    Налог в 15% чаще всего используется компаниями, занимающимися строительством, дистанционной или иной торговлей.

    Недостатком второго варианта является то, что налог выплачивается, даже если расходы превышают доходы.
    Другие сборы Кроме указанных выше налогов, ООО выплачивает:

    • НДФЛ с зарплаты сотрудников и дивидендов.
    • Страховые взносы.
    • Налог на имущество.

    Что касается последнего, то он подлежит выплате и при использовании УСН. Такое требование действует с 2015 года. Ранее этот налог был отменен, но затем введен вновь. Предприятие освобождается от уплаты:

    • Коммунальных налогов.
    • НДС.
    • Налога на прибыль и ряда других.

    Усн: бухгалтерский учет

    Внимание

    Но для этого требуется соблюсти временные рамки – данную операцию допустимо осуществлять только в конце налогового периода.

    Чтобы сделать это, нужно до 31 декабря текущего года подать заявление в произвольной форме в налоговый орган по месту регистрации ООО.

    Также при наличии возможности можно воспользоваться формой рекомендованной.

    Формат заявления обозначен приказом ФНС РФ от 02.11.12 г. №ММВ-7-3/[email protected] Данная форма имеет обозначение №26.2-6. Скачать её можно на официальном сайте ФНС России. Как перейти на упрощенку Переход на упрощенный режим налогообложения достаточно прост.
    Но при осуществлении данной операции необходимо соблюдать большое количество самых разных нюансов.

    Ведение бухгалтерии в ооо самостоятельно

    Из приведенных выше сведений можно сделать вывод, что принципиальным отличием упрощенной системы от обычной выступает существенное сокращение количества взимаемых налогов и, соответственно, расчетов по ним. Ведение бухгалтерии в ООО, таким образом, занимает намного меньше времени. Важный момент В случае необходимости компания может изменить объект обложения.

    Однако при этом следует соблюсти установленные временные рамки.

    Изменение объекта обложения можно осуществить исключительно по окончании отчетного периода. До 31.

    12 текущего года необходимо подать заявление (можно в произвольной форме) в налоговую инспекцию по адресу регистрации компании.

    Так как при возникновении необходимости проведения камеральной проверки аудиторы всегда в первую очередь обращают внимание именно на этот сегмент ведения деятельности.

    • Основы, которые нужно знать
    • Как вести бухгалтерский учет ООО при УСН
    • Как ведется бухгалтерия в ООО

    Наличие каких-либо ошибок, либо неточностей в суммах и проводках всегда воспринимается как попытка уклонения от налогов. Все это может послужить причиной наложения серьезных штрафов и начисления пеней.

    Бухгалтерский учет УСН и оплата налогов для ООО имеет множество самых разных нюансов и особенностей.

    Чтобы избежать проблем, необходимо максимально подробно ознакомиться с действующим законодательством, Налоговым кодексом Российской Федерации.

    Но, несмотря на это, все же лучше всего использовать утвержденный формат заявления.

    Это позволит существенно сэкономить время в некоторых случаях.

    Очень часто случается, что налоговые службы отказывают в переходе на УСН при регистрации организации на основании отсутствия:

    Но практически во всех случаях, когда подобное дело доходит до судебного разбирательства, суд оказывается на стороне регистрирующегося предприятия.

    Так как налоговое законодательство каких-либо ограничений на данный счет не имеет. Заявление о переходе на УСН необходимо заполнять всего один раз. Нет необходимости делать это каждый год, либо при переезде на новое место жительство.

    Источник: http://prodhelp.ru/s-chego-nachat-vedenie-buhgalterskogo-ucheta-v-ooo-pri-usn-2018/

    Ведение бухгалтерского учета в ооо на осно 2019 с нуля самостоятельно

    Здесь бизнесмену придется появиться всего четыре раза в год, чтобы отчитаться по количеству застрахованных лиц, и количеству работников, выбравших добровольное страхование временной потери нетрудоспособности. В том случае, если списочный состав работников 15 человек и менее, допускается отчитываться в бумажной форме. В противном случае документооборот обязан вестись в электронном виде.

    https://www.youtube.com/watch?v=wb6tQjRCyFQ

    Упрощенная система налогообложения (УСН) допускается на предприятиях и в организациях с численностью работников не более 100 человек.

    Если пропущен 30-дневный период подачи заявления, то подать его можно будет только по окончании календарного года. При этом переход на УСН носит не разрешительный, а уведомительный характер.

    Достаточно написать заявление в Государственную Налоговую Инспекцию (ГНИ) и дождаться ответа.

    Можно ли вести бухгалтерский учет в ООО самостоятельно

    Даже если в ООО нет нанятых работников и деятельность ведется на УСН (упрощенной системе налогообложения), все равно потребуются хотя бы минимальные знания ведения бухгалтерии или же привлечение специалиста. Если у вас есть нанятые сотрудники, необходимо изучить всю кадровую документацию, отчетность по персоналу. Изучите, как начисляется заработная плата и социальные отчисления, как рассчитываются отпускные.

    Совет: обязательно соблюдайте сроки сдачи отчетности, соответствующие выбранной системе налогообложения – по финансовой деятельности и по нанятым работникам. Те предприятия, которые вовремя сдают отчеты и платят налоги и социальные отчисления, меньше проверяет налоговая инспекция.

    Как вести бухгалтерию ООО самостоятельно: пошаговая инструкция 2019

    Подведем итоги. Бухгалтерское обслуживание ООО обязательно на всех налоговых режимах и даже при отсутствии реальной деятельности компании.

    Вести бухгалтерию может сам руководитель, штатный специалист или специализированная аутсорсинговая компания.

    Стоимость бухгалтерских услуг для ООО будет зависеть от объема работы: количества хозяйственных операций, сложности выбранного режима, численности работников, способа ведения учета.

    Какую бухгалтерскую отчетность сдают ООО на УСН в 2019 году? Ведение бухгалтерского учета при упрощенной системе налогообложения позволяет сдавать бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме (прил. 5 к Приказу Минфина от 2 июля 2010 г.

    Читайте также  Как написать устав ООО с двумя учредителями

    № 66н). В нее входит только баланс и отчет о финансовых результатах. Если организацией на УСН были получены целевые средства, то по ним тоже нужно отчитаться. Сдавать же отчеты об изменениях капитала и движении денежных средств необязательно.

    Ведение бухгалтерского учета ООО

    При самостоятельном ведении бухгалтерии ООО следует руководствоваться существующим законодательством, согласно которому ведение учета должно быть организовано руководителем. Именно директор общества является ответственным за постановку предприятия на учет в налоговых органах, за своевременную сдачу отчетности.

    Приняв решение заниматься ведением бухгалтерии самостоятельно, нужно понимать – вся ответственность возлагается исключительно на руководителя ООО, поэтому лучше три раза подумать, прежде чем брать на работу молодого неопытного бухгалтера на низкую зарплату, пытаясь таким образом сэкономить. По факту штрафы и пени могут перекрыть всю предполагаемую выгоду от найма такого сотрудника.

    Ведение бухгалтерского учета в ООО с нуля самостоятельно

    1. Определение ответственного – того, кто будет отвечать за ведение бухгалтерии «с нуля» на предприятии.

      Директор или учредитель на первых этапах могут взять эту роль на себя и вести бухучет самостоятельно, но в таком случае необходимо изучить базовые понятия бухучета и проконсультироваться со своим налоговым инспектором, какие отчеты и в каком виде нужно будет сдавать, а также в какие сроки это нужно делать.

    2. Выбор системы налогообложения. После подачи документов в ИФНС (после регистрации общества) нужно выбрать систему налогообложения. При выборе нужно учесть планируемые обороты реализации, количество работников, тип покупателей (частные лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица) и операций.
    3. Изучение особенностей налоговой отчетности выбранного режима налогообложения. Например, при УСН сдается одна декларация по итогам года, на ЕНВД нужно будет ежеквартально сдавать декларацию, на ОСНО (общая система налогообложения) – декларацию по налогу на прибыль и по НДС нужно сдавать ежеквартально.
    4. Подбор и утверждение рабочего плана счетов (за основу необходимо взять план счетов, разработанный приказом Минфина России от 31 октября 2000 года N 94н).
    5. Организация учета первичных документов и отражение имеющейся в них информации при ведении регистров бухгалтерского учета.

    Обязанность ведения бухгалтерского учета на УСН или другой системе налогообложения предусмотрена Федеральным Законом №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте». При нарушении правил ведения бухучета предприятие может облагаться штрафами от 10 000 рублей и более (до 20% от суммы неуплаченного налога).

    Принцип ведения бухгалтерского учета ООО

    Наличие в штате организации малого бизнеса бухгалтера влечет за собой дополнительные расходы на выплату заработной платы, обустройство рабочего места, приобретение программного обеспечения, что становится невыгодно при малых объемах деятельности и невысокой прибыли.

    • ведение баланса, первичной бухгалтерии (оформление актов, счетов-фактур);
    • выполнение операция по начислению зарплаты, отпускных, больничных, компенсаций, социальных взносов в фонды по штатным работникам;
    • ведение налогового учета;
    • оформление отчета по кассовой книге;
    • подготовка платежных поручений;
    • постановка бухгалтерии (в случае необходимости — восстановление);
    • составление и сдача в надзорные органы отчетности по установленным периодам;
    • взаимодействие с различными госорганами (фискальная служба, ПФР, ФСС, учреждение статистики);
    • оказание помощи по оптимизации процесса бухгалтерского учета, выбора системы налогообложения ООО.

    Рекомендуем прочесть:  Срок подачи заявления в загс на регистрацию брака

    Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП

    Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников.

    В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы.

    Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.

    https://www.youtube.com/watch?v=DEElwndhmGE

    Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы.

    Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация.

    Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

    Ооо на усн доходы как вести учет

    Юридическое лицо на УСН платит только один из двух налогов, а именно налог на доход «УСН-6% Доходы» или доход, уменьшенный на величину расходов: «УСН-15% Доходы минус Расходы».

    Следовательно, платить необходимо только единый налог в выбранном соотношении 6% либо 15% и НДФЛ с дивидендов и зарплаты сотрудников. Также платится страховой взнос с заработной платы работников.

    То есть кроме налога на доходы подлежат уплате только взносы в Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования. Давайте немного подробнее поговорим о различии УСН-6% и 15%.

    Первый вид идеально подходит фирмам, основной вид деятельности которых – ремонтные работы, аренда, предоставление юридических либо бухгалтерских услуг, то есть такие услуги, которые не требуют вложения или затрат.

    Второй вид используется компаниями, которые занимаются строительством, торговлей, интернет-магазинами.

    Внимание

    Бухгалтерский учет в компании следует организовать так, чтобы при переходе на УСН 15% или ОСНО была возможность восстановления учетных данных с минимальными затратами времени. Ведение бухгалтерской документации для компаний, осуществляющих деятельность на УСН по объекту «доходы», происходит в обязательном порядке.

    При этом не имеет значения, что для расчета налогового платежа фирме нужно учитывать только доходы и суммы, уменьшающие размер выплаты в ФНС.

    Основное отличие бухгалтерской учетной политики компаний на УСН «доходы минус расходы» и «доходы» в том, что последним не обязательно включать в учетную политику данные об алгоритме уменьшения налоговой базы.

    Бухгалтерский учет в ТСН (ТСЖ) на «упрощенке» ТСН (ТСЖ) не требуется вести бухгалтерский учет в полном составе.

    Как вести бухгалтерию ооо самостоятельно: пошаговая инструкция 2018

    Однако резервы по сомнительным долгам не отменяются;

    • исправление ошибок не требует пересчета данных за прошлые периоды, результаты отражаются в текущем.

    В приказе Минфина России от 21.12.1998 № 64н также сказано, что малые предприятия могут обходиться без использования регистров учета имущества. Такая особенность должна быть отражена в учетной политике.

    Организации, которые не относятся к малому бизнесу или указаны в перечне статьи 6 Закона N 402-ФЗ, должны осуществлять БУ по общим правилам. Это значит, что они:

    • используют двойную запись на счетах бухгалтерского учета (ч. 3 ст.

    Как вести учет на усн «доходы»

    Также необходимо помнить об обязательной уплате аванса в следующих числах:

    • 25 апреля;
    • 25 июля;
    • 25 октября.

    Федеральный закон (п.3, ст.№4) от 21.11.1996 г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» позволяет ООО не вести бухгалтерский учет при использовании упрощенной системы налогообложения.

    Но данное освобождение от обязанности вести бухгалтерский учет по большей части условное.

    Самостоятельно Если бухгалтер в ООО отсутствует и руководитель занимается бухгалтерским учетом самостоятельно, ему следует помнить о следующих важных нюансах:

    1. Требуется в обязательном порядке осуществлять учет налоговой базы.
    2. Необходимо ежемесячно вычислять сумму единого налога (на основании КУДИР).

    Именно поэтому, даже если от ведения бухгалтерского учета руководитель решил отказаться, ему все же придется им заниматься.

    Ведение бухгалтерии ооо на усн: порядок и отчетность

    Использование данного налогового режима может быть прекращено только в двух случаях:

    • ООО перестало соответствовать критериям, при котором УСН возможно;
    • руководство самостоятельно решило перейти на общий режим уплаты налогов.

    Переход на упрощенную систему налогообложения возможен только при соблюдении следующих условий: При этом ограничения по лимиту основных средств и НМА не распространяется на индивидуальных предпринимателей.

    А доля участия иных организаций должна быть соблюдена лишь в момент перехода на упрощенный режим налогообложения, но никак не после.

    Для этого требуется лишь разобраться, какую сумму необходимо перечислять в бюджет как налог.

    Ведение бухгалтерского учета при усн

    Особенности ведения бухгалтерии ИП на упрощенке Индивидуальным предпринимателям повезло больше юридических лиц: им вести бухгалтерию необязательно. Для них существует выбор среди бесплатных программ для ведения бухгалтерского учета у ИП на УСН.

    ФЗ «О БУ» от 06.12.2011 № 402-ФЗ освобождает ИП и от бухгалтерской отчетности при УСН в 2018 году. Впрочем, при желании учитывать факты хозяйственной деятельности можно по любым удобным правилам, их соответствие законодательству никто не проверяет.

    Для ИП обязателен только налоговый учет.

    К нему относятся первичные учетные документы, прежде всего кассовые, книга учета доходов (или — доходов и расходов), налоговые декларации.

    Помимо этого необходимо отчитываться в ФНС по страховым взносам (если есть наемные сотрудники).

    Усн доходы как вести учет

    Полный объем бухучета в приоритете и для организаций на УСН, которые применяют бухгалтерские данные для экономического анализа бизнес-процессов и получения детальных параметров.

    • Возможно осуществление полноценного бухгалтерского учета по всем правилам, но с небольшими упрощениями в отчетности. Допускается упразднение некоторых ПБУ, корректировка в текущем году допущенных ошибок в предыдущих периодах, изменение плана счетов, сокращение регистров бухучета. Такой способ подходит для малых предприятий, которые ведут разноплановую деятельность и нуждаются в отражении каждого нюанса для дальнейшего анализа, но в упрощенном виде.
    • Сокращенное ведение бухучета ограничивается заполнением данных о фактах финансово-хозяйственной деятельности фирмы в специальной книге. Она содержит таблицу, в которой ведется двойная запись.

    Расчет налогов и взносов по двум режимам УСН Рассмотрим пример расчетов налоговых сборов по двум режимам УСН. Итак, за первый квартал в результате деятельности предприятия доходы составили 300 тыс. руб., расходы при этом 100 тыс. руб.

    Выплаты в различные фонды 50 тыс. руб. Оплата больничных и иных выплат 10 тыс. руб. Расчеты по двум видам единого налога следующие:

    • Для 6%: НБ = 300 – 50 – 10=240 тыс. руб. ЕН=240*6/100=4 тыс. руб.
    • Для 15%: НБ = 300 – 100 – 50=150 тыс. руб. ЕН=150*15/100=22,5 тыс. руб.

    Переход на упрощенку осуществляется путем подачи заявления в налоговой орган.Заполняется оно на специальном бланке. В виду того что форма последнего периодически меняется, во избежание ошибок, лучше скачивать ее с официальных сайтов.

    Источник: http://tk-advokat.ru/2018/04/20/ooo-na-usn-dohody-kak-vesti-uchet/

    Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета

    Наиболее часто используемая система налогообложения РІ малом Рё среднем бизнесе – так называемая упрощенка.

    Мы попробуем разобраться, чем выгодно ведение бухгалтерского учета при УСН для малых предприятий и �П.

    Самое привлекательное РІ этой системе — невысокая нагрузка РїРѕ налогам Рё простота системы бухучета Рё отчетности, особенно, если речь идет Рѕ физических лицах.

    Определяем понятие УСН

     

    Р’ нашей стране существуют РґРІРµ главные системы налогообложения: основная — РћРЎРќ (РћРЎРќРћ); Рё упрощенная — РЈРЎРќ.

    Они имеют несколько разновидностей, доводя общее количество возможных способов налогообложения до пяти.

    «РђР·Р±СѓРєР° Учета» предлагает ведение бухгалтерского учета РћРћРћ Рё Р�Рџ.

    В упрощенных способах ведения бухгалтерского учета субъекты освобождаются от всех налогов, за исключением налога на доходы.

    Выделяют такие варианты УСН:

    1. Доход — 6%.
    2. Доходы РјРёРЅСѓСЃ расходы – 15%.

    РќРµ случайно “упрощенка” называется именно так: сдавать отчетность необходимо РѕРґРёРЅ раз Р·Р° отчетный период, то есть Р·Р° РіРѕРґ; производится расчет только РѕРґРЅРѕРіРѕ налога, плюс существуют СЃРїРѕСЃРѕР±С‹ еще его уменьшить.

    Но оговоримся: применение упрощенного порядка ведения бухучета не является причиной освобождения предпринимателей от уплаты НДФЛ с зарплат сотрудников.

    Как начать использовать УСН?

     

    Процедура выбора и смены порядка учета на УСН осуществляется по инициативе самого хозяйствующего субъекта. Существуют два варианта начать ведение бухгалтерского учета на упрощенке.

    1. Выбор УСН при создании и постановке на учет фирмы или �П, либо в первые 30 дней после получения свидетельства о регистрации
    2. Смена порядка ведения бухучета с ОСНО на УСН. �зменение возможно с 1 числа нового года, а заявить о желании сменить режим необходимо до окончания текущего года.

    Особое условие существует, если ранее компания находилась на ЕНВД.

    Разрешается изменить систему бухгалтерского учета на упрощенку с начала месяца, в котором закончилась выплата этого налога. Уведомить �ФНС о своем желании налогоплательщик обязан не позже срока в один месяц со дня окончания выплаты ЕНВД.

    Для выбора упрощенной формы ведения бухгалтерского учета в 2018 году субъект налогообложения должен удовлетворять следующим условиям:

    1. Число штатных сотрудников менее ста человек.
    2. Доход Р·Р° первые девять месяцев 2017 РіРѕРґР° менее 112,5 миллиона рублей, Р° общий Р·Р° весь налоговый период — РіРѕРґ — РЅРµ выше 150 млн. СЂСѓР±.
    3. Остаточная стоимость основных средств меньше 150 миллионов рублей.
    4. Процент участия в субъекте других организаций не превышает 25%.

    Отметим, какие организации не вправе использовать упрощенные системы бухгалтерского учета:

    • фирмы СЃ филиалами;
    • иностранный бизнес, его представительства Рё филиалы;
    • страховые компании Рё банки;
    • негосударственные РџР¤ Рё инвестфонды, профучастники рынка ценных бумаг;
    • бюджетные, казенные организации;
    • ломбарды, адвокаты Рё нотариусы;
    • производители подакцизных товаров;
    • предприятия, занимающиеся добычей Рё продажей полезных ископаемых;
    • казино Рё игорные РґРѕРјР°;
    • плательщики ЕСХН;
    • компании, предоставляющие услуги аутстаффинга;
    • участники соглашения Рѕ разделе продукции.

    Две формы упрощенки

     

    Выше уже упоминалось, ведение бухгалтерского учета при УСН различается по тому, что рассматривается в качестве базу для налогоисчисления.

    Упрощенная система налогообложения — 6%.

    Налогооблагаемой базой являются все денежные средства, заработанные предпринимателем или юрлицом, проще говоря, выручка.

    Ставка налога, как РІС‹ уже поняли — 6%. Необходимо помнить, что местные законы регионов Р Р¤ РјРѕРіСѓС‚ уменьшить ставку РґРѕ 1%.

    Еще налог возможно уменьшить на размер страховых взносов.

    1. Физическое лицо — Р�Рџ, РЅРµ имеющее дополнительных сотрудников РІ штате может снизить налог РЅР° полную СЃСѓРјРјСѓ;
    2. РћРћРћ Рё физлица СЃ сотрудниками — лишь РЅР° половину.

    Обязательство разрешается уменьшать в том же отчетном периоде, когда были уплачены взносы.

    РќР° упрощенке “Доходы РјРёРЅСѓСЃ расходы”, налоговое обязательство высчитывается СЃ СЃСѓРјРјС‹ разницы, образованной между поступлениями Рё расходами предприятия. Размер ставки РїСЂРё таком варианте — 15%, РЅРѕ законом может быть установлена РѕС‚ 5 РґРѕ 15%.

    Важное правило! Налог РїСЂРё применении упрощенной формы бухгалтерского учета “РґРѕС…РѕРґС‹ РјРёРЅСѓСЃ расходы” является обязательным Рє выплате даже РІ случае получения убытка предприятием. Даже такой расклад вынуждает фирму уплатить 1% СЃ СЃСѓРјРјС‹ заработанных поступлений.

    Выбирая объект для налогоисчисления обратите внимание на ставку налога, установленную для вашего региона.

    Например,  РњРѕСЃРєРІР° установила 10% для организаций, действующих РІ области спорта, животноводства, социальных услуг.

    Также важно учитывать величину расходов компании. Если затраты небольшие, то лучше действовать в рамках УСН 6%.

    Преимущество использования варианта упрощенной системы 15% проявится при доле расходов от 70%, тогда ставка будет выгодной.

    РџСЂРё упрощенном РїРѕСЂСЏРґРєРµ ведения бухучета “Доходы РјРёРЅСѓСЃ расходы” возможно уменьшить налогооблагаемую базу Р·Р° счет списания установленных законом издержек. Полный перечень которых можно изучить РІ статье 346.16 Налогового кодекса Р РѕСЃСЃРёРё.

    Очень важно на каждый расход иметь пакет правильно оформленных документов, подтверждающих оплату и получение товара или сервиса.

    При неспособности налогоплательщика подтвердить учтенные расходы, ему придется уплатить доначисленную сумму обязательства и штраф.

    Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета можно совместить с некоторыми другими типами налогообложения.

    Выучить легко: патент Рё ЕНВД — РґР°; ЕСХН Рё РћРЎРќРћ — нет.

    Учитывать издержки и поступления необходимо в той системе, к какой они относятся.

    Отчет и уплата по УСН

     

    Малый бизнес и физлица выплачивают налог по УСН авансом ежеквартально.

    Крайние сроки выплаты:

    • первый квартал — 25.04;
    • Р·Р° 6 месяцев — 25.07;
    • Р·Р° 9 месяцев — 25.10;
    • Р·Р° РіРѕРґ: физлица рассчитываются РїРѕ месту жительства — 30.04, РћРћРћ — 31.03 РїРѕ месту нахождения.

    Авансовые выплаты учитываются в расчете и выплате итогового налога за год.

    Отчетность по ведению бухучета на упрощенке крайне проста и оправдывает название спецрежима.

    Заполнять Рё передавать РІ ФНС декларацию необходимо единожды РїРѕ итогу полного налогового периода — РіРѕРґР°.

    Также требуется заполнять Книгу учета доходов и расходов, но обязательно передавать налоговым службам ее не нужно. Лишь в случае поступления такого требования со стороны �ФНС.

    Компания “РђР·Р±СѓРєР° учета” оказывает бухгалтерские услуги РїРѕ РЈРЎРќ как для индивидуальных предпринимателей, так Рё для организаций. Приходите Рє нам! Р� РјС‹ подберем для вас оптимальный вариант обслуживания Рё индивидуальную стоимость услуг.

    Источник: https://buhprocons.ru/stati/vedenie-buxgalterskogo-ucheta-pri-usn/

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: