Как вывести деньги с фирмы без налогов

Содержание

Вывод денег с ООО на физ лицо

Как вывести деньги с фирмы без налогов

Вывести деньги с расчетного счета ООО не так просто, как со счета индивидуального предпринимателя.

Чтобы у сотрудников налоговых структур не возникло вопросов к руководителю общества, любая финансовая операция, в том числе и связанная с выводом средств, должна быть полностью обоснована.

В отличие от индивидуального предпринимателя, имеющего статус физического лица, ООО не может выполнить данную манипуляцию с помощью простого банковского перевода, однако это не означает, что способов вывода средств не существует.

Вывести деньги с расчетного счета ООО можно с помощью способов, описанных далее.

Обратите внимание, любая операция, связанная с движением средств производится только при наличии определенных причин.

В случае несоблюдения данного правила руководитель или бухгалтер общества может быть привлечен к ответственности в виде наложения штрафных санкций.

Поэтому все манипуляции с деньгами должны проводится через бухгалтерию и иметь законные основания.

Варианты вывода средств с расчетного счета ООО

Существует 5 наиболее востребованных способов, которыми может воспользоваться руководитель компании для вывода средств.

В статье представлена детальная информация о нюансах и особенностях каждого способа.

Ознакомившись с представленным материалом, вы сможете выбрать наиболее подходящий для вас вариант реализации задуманного.

Перечисление средств на счет физлица путем заключения договора

Основанием для перевода средств на счет физического лица вполне может стать договор об оказании услуг.

В таком случае перечисление денег не вызовет дополнительных вопросов у налоговиков, поскольку операция обоснована.

Помимо договора потребуется составить акт проведенных работ, оплатой за которые и будут переведенные средства.

Обратите внимание, при оформлении договора об оказании услуг или выполнении работ необходимо учитывать сферу деятельности ООО.

Несоответствие предоставленной услуги направлению компании может вызвать подозрение у контролирующих органов.

Минусом данного способа является тот факт, что при перечислении средств на счет физлица производится удержание налога в размере 13%.

Оформление ссуды

Альтернативным способом перевода средств является оформление займа. Руководитель общества, впрочем, как и любой другой сотрудник компании, вправе попросить у компании средства в долг.

Преимущества способа:

  1. оформить ссуду можно под минимальный процент, в том числе и под нулевой. В случае оформления ссуды под нулевой процент с предпринимателя вычитывается НДФЛ;
  2. срок действия договора не ограничен, то есть, возвращать деньги в ближайшем будущем не придется;
  3. деньги перечисляются на личный счет бизнесмена или же их можно получить через кассу;
  4. никаких лимитов в отношении размера займа не предусмотрено.

Обратите внимание! Если учредитель не вернул заем в течение 3 лет, полученные средства переводятся в разряд доходных, соответственно, с предпринимателя удерживается налог в размере 35%. Плюс к этому потребуется заплатить дополнительные 13% НДФЛ. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что данный способ вывода денег является самым невыгодным.

Вывод денег под отчет

Воспользоваться данной возможностью может любой участник общества, который официально числится в кадровом штате компании.

В отличие от предыдущего способа, этот вариант вывода средств имеет некоторые ограничения. Так, перечислить можно только ту сумму, которая прописана в договоре.

Вместе с этим, договор компании, как правило, содержит информацию относительно сроков предоставления подотчетных средств.

В случае несвоевременного возврата долга с заемщика снимается 13% НДФЛ, поскольку данные средств из категории займа переходят в категорию дохода. Если сотрудник не вносит необходимую сумму (13% НДФЛ) в добровольном порядке, она может быть удержана с других видов его доходов.

Перечисление дивидендов, особенности операции

Возможен вариант перечисления средств в качестве дивидендов. Участник общества вправе распоряжаться деньгами компании, которые остаются после уплаты всех обязательных налогов и сборов.

При этом следует учитывать некоторые нюансы:

  • деятельность компании должна приносить прибыль;
  • размер дивидендов устанавливается в соответствии с договором;
  • дивиденды распределяются между участниками общества в определенных долях;
  • налоговое бремя – 9%.

Обратите внимание! Выплата дивидендов не производится в том случае, если размер прибыли, подлежащей распределению между участниками общества, меньше резервного капитала, установленного в договоре.

Перечисление дивидендов происходит в таком порядке:

  1. проведение собрания, целью которого является составления протокола о выплате дивидендов. На собрании должны присутствовать все учредители общества;
  2. оформление документации, регламентирующей перечисление денег. Итоговый документ должен содержать сведения о периодичности выплат и крайних сроках перевода средств. Помимо этого, обязательным элементом договора  должен быть пункт о том, что в случае уменьшения прибыли компании, выплата дивидендов будет приостановлена.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Полезные советы

Покрыть расходы учредителя ООО можно, и не прибегая к выводу средств. Как это сделать, читайте далее.

За счет компании могут оплачиваться:

  • расходы участника общества на транспортное средство;
  • траты на поездки. Покрытие затрат производится на основании командировочного листа;
  • оплата товаров и услуг, соответствующих сфере деятельности компании.

Все приходно-расходные операции должны подтверждаться квитанциями или чеками. Отсутствие отчетной документации грозит наложением внушительных штрафов.

Помимо описанных выше, существуют и не совсем легальные способы вывода средств. К примеру, путем составления фиктивного договора.

Однако такой вариант решения вопроса имеет больше минусов, чем плюсов.

Самым большим недостатком незаконного способа перечисления денег является тот факт, что подобная деятельность преследуется законом и вместо денег можно получить уголовное наказание. 

Источник: http://urlaw03.ru/ooo/article/kak-vyvodit-dengi-s-ooo

Как легально вывести деньги из ООО

Об ответственности за вывод денег, а так же об ответственности за обнал советуем к прочтению так же статьи нашего эксперта — налогового адвоката Тылика Павла.

Статья называется «Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников».

Администрация сайта предупреждает, что все написанное ниже может быть использовано только в рамках общей деловой цели деятельности предприятия и должно быть экономически обоснованным и оправданным.

Так же мы предупреждаем, что многие предлагаемые ниже схемы являются незаконными, но коль скоро они предлагаются на рынке, нам придется об этих схемах рассказать. Возможно, это кого-нибудь да и убережет от сомнительных сделок и операций.

Учредитель при создании компании руководствуется одной целью — получить прибыль от ее хозяйственной деятельности для личного обогащения, справедливо считая, что имеет все права на доходы фирмы.

Поэтому время от времени он изыскивает возможные безопасные пути для обналичивания денег с ООО. Когда встает вопрос о выводе средств, становится ясно, что сделать это по первому вашему требованию в любое время невозможно.

Почему так происходит?

Разнообразие способов вывода средств

Дело в том, что ООО — это самостоятельный субъект бизнеса с отдельными счетами, обязательствами, отчетностью. Все денежные операции в организации официально оформляются и должны иметь законные основания.

Компания приносит вам как создателю прибыль в виде дивидендов — других легальных путей получить деньги с фирмы законом не предусмотрено.

Поэтому приходиться идти на различные уловки, чтобы добиться финансирования с собственной компании.

Вывод средств через дивиденды

Как указано выше, учредитель вправе рассчитывать на денежные выплаты с ООО в виде дивидендов.

Так именуют часть прибыли от хозяйственной деятельности предприятия, полученную в течение года (квартала).

Но, прежде чем дивиденды дойдут до вас, компания обязана выполнить ряд процедур:

  • убедиться в том, что согласно сведениям бухгалтерского учета прибыль имеется;
  • рассчитать чистый капитал и удостовериться, что он превышает уставный;
  • оформить решение учредителя о начислении и выплате дивидендов;
  • направить деньги на ваш банковский счет.

Такая процедура проводится не чаще 1 раза в квартал. Если в компании несколько учредителей, то часть чистой прибыли распределяется между ними согласно размерам долей.

Плюсы: доказывать на какие цели собственник потратил дивидендные суммы не придется. Получать их можно каждый месяц, если так прописано в уставе и решении учредителя.

Минусы: при отсутствии прибыли в компании выплаты учредителю не положены.

Если таковые производятся при наличии дохода, то фирма предварительно удерживает налог в размере 13% с учредителя-физического лица.

Как видно, этот способ относится к весьма затратным и трудоемким занятиям.

Как вывести деньги из ООО?

Все финансовые операции в ООО должны иметь основание. В отличие от ИП в ООО деньги нельзя вывести обычным переводом. Руководитель компании имеет полный доступ ко всем финансовым операциям и может в любой момент вывести деньги.

Читайте также  Расширения для заработка денег на компьютере

Другой вопрос, что все финансовые операции должны быть проведены в бухгалтерии и иметь основания для их применения.

При любом снятии средств должна быть указана причина, в противном случае налоговая инспекция имеет право применить к компании штрафные санкции. Тем не менее, если учредителю срочно нужны деньги, он может воспользоваться выводом средств.

Такое право ему предоставляет определенные пункты федерального закона об ООО.
Рассмотрим несколько вариантов, как можно вывести деньги из ООО.

Перевести деньги на физ. лицо

Вывести деньги из ООО можно простым перечислением средств на физическое лицо. В этом случае с суммы будет удержан налог в виде 13%. Для перевода на физ. лицо у компании должно быть основание.

Перевод можно осуществить за определенные услуги или выполненные работы. В этом случае, обязательно должен быть составлен акт проведенных работ.

Проведенные работы в акте должны соответствовать деятельности компании, чтобы у налоговиков не возникали лишние вопросы.

Получение займа

Учредитель имеет возможность получить займ на любую сумму компании. Срок возврата займа действует без ограничений.

На основании подписанного договора учредитель получает перевод средств на свой счет или получает наличными через кассу. Займ может быть выдать под абсолютно любой процент, в том числе и нулевой.

Если сумма займа была выдана на минимальный процент, компания должна вычесть с учредителя НДФЛ.

Вывести деньги из ООО под отчет

Воспользоваться данным выводом средств может любой сотрудник, находящийся в штате компании. При этом он может взять только сумму, обозначенную как лимит, в договоре компании. В документе должны быть прописаны сроки возврата займа.

Если выданный займ не был возвращен в срок, сотрудник обязан заплатить 13% НДФЛ, так как займ будет считаться доходом. Кроме того, компания начислить страховой взнос. Сумма в 13% может быть удержана с последующих доходов данного сотрудника.

Выплата дивидендов

Вывести деньги из ООО можно как дивиденды. Учредитель, после уплаты налогов, имеет право распоряжаться полученными дивидендами по своему усмотрению.

Здесь действует одно очень важное условие – компания обязательно должна работать на прибыль. Дивиденды распределяются между учредителями, согласно их долям, прописанных в договоре. Налог с дивидендов составляет 9%.

Если чистые активы ООО меньше суммы, прописанной как резервный капитал, выплата дивидендов осуществляться не будет.

Руководство

Если компания работает на прибыль, вывести деньги из ООО можно следующим путем. Провести рабочее собрание учредителей, на котором составить протокол о выплате дивидендов. На основании всех договоренностей составляется итоговый документ.

В нем следует прописать периодичность и крайние сроки выплаты дивидендов. Обязательно следует учесть факт, при котором выплата дивидендов может быть прекращена в связи с уменьшением прибыли компании.

Напоминаем, что налог с дивидендов составляет 9%.

Если учредитель взял займ в компании и не вернул его на протяжении 3 лет, бухгалтерия удержит с него НДФЛ с материальной выгоды. Займ, в этом случае будет признан доходом. Со счета учредителя будут списаны 35%, кроме того, он должен заплатить налог 13% как физическое лицо. Это самый дорогой способ вывода денег из ООО, так как при невозврате займа по истечению 3 лет, учредитель должен вернуть почти половину заемных средств.

Стоит помнить, что категорически запрещено проводить операции наличными средствами без квитанции или чека. При сдаче отчета в налоговую инспекцию за недостающую сумму, компания будет подвержена штрафным санкциям.

Часть своих расходов учредитель может перевести на компанию. Например, личный автомобиль учредителя может быть сдан в аренду. Составляется договор, в котором прописаны все расходы на его обслуживание, ремонт, бензин. Все затраты компании на данное авто должно быть оплачено по безналичному счету.Расходы на поездки, могут быть оплачены компанией. Составляется командировочный лист, в котором учредитель должен поставить печать об убытии и прибытии.

Покупки товаров и услуг также можно проводить через компанию, главное чтобы они подходили под её деятельность. Расходы могут быть внушительными по объемам при условии полной отчетности в виде квитанции или чека.

Источник: http://business-notepad.ru/predprinimatelstvo/kak-vyivesti-dengi-iz-ooo.html

Как легально вывести деньги из ООО

Об ответственности за вывод денег, а так же об ответственности за обнал советуем к прочтению так же статьи нашего эксперта — налогового адвоката Тылика Павла.

Статья называется «Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников».

Администрация сайта предупреждает, что все написанное ниже может быть использовано только в рамках общей деловой цели деятельности предприятия и должно быть экономически обоснованным и оправданным.

Так же мы предупреждаем, что многие предлагаемые ниже схемы являются незаконными, но коль скоро они предлагаются на рынке, нам придется об этих схемах рассказать. Возможно, это кого-нибудь да и убережет от сомнительных сделок и операций.

Учредитель при создании компании руководствуется одной целью — получить прибыль от ее хозяйственной деятельности для личного обогащения, справедливо считая, что имеет все права на доходы фирмы.

Поэтому время от времени он изыскивает возможные безопасные пути для обналичивания денег с ООО. Когда встает вопрос о выводе средств, становится ясно, что сделать это по первому вашему требованию в любое время невозможно.

Почему так происходит?

Вывод средств через заем

Еще один легальный вариант заключается в предоставлении ООО займа своему учредителю, который последний потом возвращает с процентами. В противном случае, налоговая может узреть в этой сделке получение вами финансовой выгоды и удержать налог в размере 35%.

Заемные отношения оформляются письменным договором, в котором указываются сумма, процентные ставки за пользование деньгами, сроки возврата средств и другие условия. Возвратный срок при необходимости можно пролонгировать.

Плюсы: процедура ввиду простоты осуществления весьма распространена, особенно, если прописывать срок возврата долга с процентами через 5-10 лет.

По минованию 3 лет ООО может списать долг, но только если отсутствуют неисполненные обязательства перед банковскими учреждениями, клиентами и работниками по заработной плате.

Минусы: если учредитель не возвращает заем, то налицо получение им финансовой выгоды, следовательно, с него удерживается налог в размере 35%.

Есть лимит на перечисление кредитных средств безналичным путем — 600 000 р.

Выдача большей суммы повлечет необходимость предоставления банку всей документации по сделке, поскольку придется вводить в курс дела Росфинмониторинг.

Вывод денег на представительские расходы

Под представительскими расходами понимаются затраты руководителя на зарубежные поездки, приобретение ценных подарков, питание в дорогих ресторанах, прием гостей и т. д. Чтобы воспользоваться таким вариантом вывода средств, надо будет вводить учредителя в штат компании в качестве главы организации.

Плюсы: Минфин не запрещает пускать на представительские расходы большие суммы, так что этот способ относится к надежным.

Минусы: Если налоговики посчитают, что какие-то мероприятия были сомнительными и не пошли на пользу компании, то такие расходы они снимают.

Обычно подозрения падают на досуговые и развлекательные компоненты.

На этот случай попробуйте объяснить все произошедшее обычаями делового оборота.

Выплата премиальных

ООО вправе время от времени премировать учредителя, введенного в состав компании в качестве руководителя или сотрудника. Единственный вопрос, который предстоит решить, на каком документальном основании будут выдаваться премии.

Основания вознаграждения работникам следует отдельно прописывать в коллективном договоре или внутреннем положении. Обычно ими считаются высокие трудовые показатели, успешные итоги года, праздничные даты, юбилеи компании, большой стаж работника и т. д.

Плюсы: размеры премиальных ничем не ограничены. Не нужно оформлять много бумаг — достаточно приказа руководителя о начислении средств сотруднику.

Минусы: Если вознаграждение работнику выплачивается в связи с производственными достижениями, то необходимо документально подтвердить их реальное существование.

Обналичивание денежных средств через подставную фирму

Указанный вариант вывода средств стоит упомянуть отдельно, поскольку его реализация чревата серьезными последствиями в виде уголовной ответственности. На такой шаг пойдет далеко не каждый, но, тем не менее, он весьма распространен, поскольку позволяет выводить значительные суммы.

Эта схема обналички состоит из целого ряда пунктов:

  • Создание ложных ИП. Обычно роль подставных предпринимателей выполняют родственники, друзья, знакомые учредителя, которые согласны предоставить свои личные и паспортные данные.
  • Проведение стороннего фиктивного делового оборота. Здесь создается видимость бурной предпринимательской деятельности (открываются банковские счета, ведутся денежные операции, составляются акты выполненных работ и услуг и т. д.).
  • Заключение ООО договора с ложным ИП на оказание услуг. Фирма переводит в качестве предоплаты деньги на счет предпринимателя, а ИП, в свою очередь, закрывает долг фиктивным актом и отдает деньги учредителю.

На самом деле предприниматель никакие услуги не оказывает, ведь он не имеет штата, техники, оборудования, вся его деятельность служит прикрытием истинной цели — обналичка денег ООО.

К чести правоохранителей надо сказать, что такие преступные схемы раскрываются ими легко и быстро.

Они мониторят движение денег по счетам, анализируют документы сделки и выполнение работ, проверяют результаты услуг на местности.

И в итоге виновные лица (руководство ООО и ИП) несут уголовное наказание за подделку документов, незаконное предпринимательство, отмывание денег в виде многолетних сроков лишения свободы и миллионных штрафов.

Резюмируя вышесказанное, нужно сказать, что практически все перечисленные способы обналички имеют свои плюсы и минусы. Стоит тщательно обдумать и оценить для себя приемлемость тех или иных вариантов.

К выводу средств ООО отнеситесь со всей ответственностью — фискалы не дремлют и любые попытки снизить налоги вызывают у них подозрения.

Материалы данной статьи взяты исключительно из того, что сегодня предлагает сеть ИНТЕРНЕТ, администрация сайта предупреждает, что использование и внедрение в деятельность компании перечисленного в настоящей статье без деловой и экономически оправданной цели может быть расценено налоговыми и правоохранительными органами, как незаконная деятельность, а участники такой схемы могут быть привлечены к ответственности, вплоть до уголовной.

Источник: https://nalog-blog.ru/nalog-plan/kak-legalno-vyvesti-dengi-iz-ooo/

Получение денежных средств с расчётного счёта ООО в 2018 году

Расчёты организации с контрагентами и работниками в основном проводятся в безналичном порядке, это удобно, просто и не требует оформления кассовых операций. Но в некоторых ситуациях компании нужны именно наличные, поэтому и возникает вопрос — как обналичить деньги с ООО?

Читайте также  Как заработать деньги на приусадебном участке

Как снять наличность с расчётного счёта на хозяйственные нужды

Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта 2014 г.

№ 3210-У, в котором расписано, как обналичить средства, соблюдая кассовую дисциплину.

Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку.

Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО). При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.

Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.

Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели (указание ЦБ от 7 октября 2013 г. № 3073-У), такие как:

  • зарплата;
  • оплата товаров, работ, услуг;
  • выдача работникам под отчёт (хозяйственные нужды, командировки и пр.).

Важно: в отличие от индивидуального предпринимателя, собственник общества с ограниченной ответственностью не вправе снять с расчётного счёта или взять из кассы деньги на свои личные нужды. Активы принадлежат обществу, как юридическому лицу, а не учредителям.

Именно поэтому, говоря про обналичивание денежных средств ООО, часто имеют в виду не просто получение наличности для хозяйственных нужд, а вывод денег для передачи их собственнику в личных целях. Вот в этом вопросе и предлагаем разобраться подробнее.

Как участнику легально получить прибыль от бизнеса

  1. Получение дивидендов. Это единственный ответ на вопрос, как вывести деньги с компании легально. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли общества, которая распределяется между участниками не чаще раза в квартал.

     Ставка налога на дивиденды для физических лиц в 2018 году здесь такая же, как при выплате зарплаты – 13%. Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка.

    Проще перевести эту сумму на платёжную карту физлица, чем выдавать наличными.

  2. Получение зарплаты. Большая часть коммерческих организаций управляется одним из участников.

    Если фирма успешно работает, то зарплата топ-руководителей может быть очень высокой. Конечно, без налогов и здесь не обойтись.

    С зарплаты и премий директора удерживается 13% НДФЛ плюс на суммы выплат начисляются страховые взносы – в общем случае 30%. Зарплата может выдаваться из кассы, в том числе из наличной выручки, или переводиться на карту директора.

Как видим, оба способа получить деньги с ООО связаны с выплатой учредителем дополнительных налогов: на дивиденды и зарплату.

А до этого доходы организации облагаются согласно выбранному режиму, например, с полученного миллиона рублей выручки фирма на УСН Доходы должна заплатить 6% и только после этого распределять прибыль. Тем не менее, такая ситуация не признается двойным налогообложением, ведь налогом на УСН облагается юридическое лицо, а не его участник.

Другие легальные способы обналичивания

Конечно, естественным будет вопрос — как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

  1. Выдача подотчётных. Наличные из кассы выдаются только работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть, учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
  2. Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%. 
  3. Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
  4. Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.

Источник: https://www.regberry.ru/kak-legalno-sniat-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo

Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО

Выбирая форму юридического лица, бизнесмен существенно расширяет свои возможности по сравнению со статусом индивидуального предпринимателя.

Но вместе с возможностями появляются и новые проблемы.

Одна из них: как обналичить деньги с расчетного счета ООО легально? Рассмотрим различные варианты «обналички» с учетом всех плюсов и минусов каждого из них.

Зачем вообще нужна «обналичка»

А действительно – зачем юридическим лицам так уж необходимо обналичивание денег? На сегодняшний день развитие банковской системы дает возможность проводить «по безналу» фактически любые операции, от уплаты налогов до выдачи заработной платы. Получается, что обналичивание денег и вообще операции с «наличкой» уходят в прошлое? Зачем оформлять дополнительные документы и платить банку процент за обналичивание, если можно вполне обойтись платежами с расчетного счета?

Но это только на первый взгляд. Можно назвать несколько причин, по которым бизнесмену необходима информация о том, как снять деньги с расчетного счета ООО.

  1. Распределение прибыли. Любой бизнес создается с целью получения дохода. В итоге этот доход должен быть тем или иным образом выплачен собственникам. И нередко им удобнее получать средства именно в наличной форме.
  2. Расчеты с контрагентами. Наличные расчеты с участием юридических лиц на сегодня существенно ограничены, но все-таки возможны. Хотя речь идет о сравнительно небольших суммах (до 100 тыс. руб. по одной сделке), но обналичивание денег может потребоваться и для этой цели.
  3. Прочие расходы, связанные с ведением бизнеса. Действительно, заработная плата на сегодняшний день в основном выплачивается на банковские карты. Но речь не идет о 100% «покрытии», всегда могут быть сотрудники в отношении которых по той или иной причине это сделать невозможно. Кроме того, за наличные часто удобнее приобретать различные недорогие материальные ценности для нужд компании. Также не следует забывать и о командировочных расходах.

Итак, обналичивание денег может понадобиться компании для самых различных целей.

И если текущие расходы, как правило, не вызывают затруднений, то вывод средств для собственников часто связан с рядом проблем.

Какими способами можно обналичить деньги с расчетного счета ООО – рассмотрим далее.

Заработная плата

Собственники компании нередко непосредственно управляют своим бизнесом.

В данном случае обналичивание денег, на первый взгляд, не представляет проблемы.

Достаточно назначить себе заработную плату, заплатить тот же 13% налог и не нужно дожидаться конца квартала и оформлять множество документов.

Но здесь не следует забывать о том, что заработная плата облагается не только НДФЛ, но и обязательными страховыми взносами. Поэтому итоговая фискальная нагрузка составит уже не 13%, а 43% от суммы выплаты.

Правда, сумма зарплаты и начислений уменьшает базу по налогу на прибыль или по «упрощенному» налогу.

В итоге, при работе на общей системе налогообложения из каждых 100 рублей заработной платы собственнику фактически «достается» 83 рубля.

Если же использовать УСН «Доходы», то все страховые взносы вычитаются из «упрощенного» налога (в пределах 50% его суммы). Поэтому при соответствующих объемах выручки затраты на взносы полностью компенсируются и нагрузка составит только 13% НДФЛ.

Учредитель в статусе ИП

Вариантом предыдущего способа является обналичивание денег путем оформления собственника в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). В этом случае он оказывает компании управленческие услуги.

Обычно при этом ИП работает на УСН «Доходы», т.е. платит 6% от выручки (а в некоторых регионах – и еще меньше).

Страховые взносы будут и в этом случае, но, во-первых, здесь они фиксированные, а во-вторых — могут уменьшать итоговую сумму налога.

Рассмотрим пример, когда учредитель получает за управленческие услуги 50 000 руб. в месяц. Это «круглая» для простоты расчета сумма, превышающая примерно на 20% среднюю заработную плату по РФ в 2018 году, публикуемую Госкомстатом.

Если доход учредителя не превышает среднюю зарплату наемного работника, то вряд ли такой бизнес имеет смысл, поэтому и рассматривать подобные варианты мы не будем. Таким образом, годовой доход ИП в нашем примере составит 600 000 руб.

«Упрощенный» налог при объекте «Доходы»: 600 000 руб. * 6% = 36 000 руб. Кроме того, ИП должен уплатить «за себя» страховые взносы (п. 1 ст. 430 НК РФ):

  • на пенсионное страхование в сумме 26 545 руб. плюс 1 % с суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб.: ПФ = 26 545 руб. + 300 000 руб. х 1% = 29 545 руб.
  • на медицинское страхование в сумме 5 840 руб.

Таким образом, общая сумма взносов составит: 29 545 руб. + 5 840 руб. = 35 385 руб.

В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ предприниматели, не производящие выплаты работникам, могут полностью вычесть страховые взносы из «упрощенного» налога.

Таким образом, итоговая фискальная нагрузка составит: (36 000 – 35 385) + 35 385 = 36 000 руб.

При увеличении дохода ситуация будет аналогичной – вся сумма страховых взносов «покрывается» 6% налогом, и затраты при любых оборотах будут равны 6% от выручки.

Однако, используя обналичивание денег через ИП, нужно быть готовым к пристальному вниманию налоговиков. Необходимо тщательно подготовить все необходимые документы, подтверждающие факты оказания услуг – договора, акты и т.п.

Выдача займа и его прощение

Юридическое лицо имеет право выдать займ любому физическому лицу, в том числе и собственному учредителю.

Законодательство предусматривает возможность в последующем простить этот займ (ст.

415 ГК РФ), таким образом средства останутся в распоряжении собственника.

Используя обналичивание денег таким способом, нужно учитывать следующее:

  1. Нежелательно заключать договор о беспроцентном займе или под низкий процент. Дело в том, что экономия на процентах облагается НДФЛ по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). Лучше всего установить процент, равный или немного превышающий 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
  2. Чтобы не привлекать внимания финансового мониторинга, каждый договор займа нужно заключать на сумму, не превышающую 600 тыс. руб.
  3. При прощении долга в любом случае придется уплатить НДФЛ по ставке 13%.

Подотчетные средства

Выдача наличных денег под отчет является распространенной практикой при ведении бизнеса. Чаще всего речь идет о командировках или о приобретении каких-то недорогих материалов, комплектующих, инвентаря в розничных магазинах.

С помощью «подотчета» можно также проводить и обналичивание денег для собственника. Особенно много возможностей дают для этого статьи «командировки» и «представительские расходы».

Кроме стандартных расходов на проезд и проживание сюда можно списать и приобретение дорогой одежды или аксессуаров, организацию банкетов и т.п.

Важно только помнить о том, что все затраты должны быть связаны с деловой целью и подтверждены документами.

Например, факт переговоров для заключения контракта может подтверждаться маркетинговыми исследованиями, перепиской с потенциальными контрагентами, протоколами совещаний и т.п.

Кроме того, нужно иметь в виду, что банки часто устанавливают для расходов, не связанных с заработной платой, более высокий процент за обналичивание. Для крупных сумм такая комиссия может быть по сути «запретительной», достигая 10% и более.

Что же выбрать

Мы рассмотрели разные варианты ответа на вопрос, как вывести деньги с ООО. Для удобства сведем все данные в таблицу

Способ Фискальная нагрузка Плюсы Минусы
Дивиденды 13% минимум претензий со стороны контролеров зависит от финансовых результатов, сложно оформлять, можно платить только один раз в квартал
Заработная плата от 13% до 43% в зависимости от налоговой системы можно выплачивать ежемесячно, нет привязки к финансовым результатам в большинстве случаев фискальная нагрузка выше, чем при остальных способах
Управленческие услуги ИП от 6% минимальная фискальная нагрузка высокие риски, связанные с налоговыми проверками
Прощение займа 13% можно единовременно выдать крупную сумму риски, связанные с налоговыми проверками и финансовым мониторингом
Подотчетные средства нет экономия на налогах перечень затрат ограничен, большое количество подтверждающих документов, высокий процент за обналичивание

Выбор варианта зависит от ситуации на предприятии и политики его руководства.

  1. С точки зрения экономии затрат оптимальным будет использование ИП. Но в этом случае нужно быть готовым к спорам с налоговиками.
  2. Если предприятие не хочет повышать налоговые риски и стабильно работает с прибылью, то целесообразно выбрать выплату дивидендов.
  3. Если же финансовая ситуация не столь радужная, то можно использовать «зарплатный» вариант. Наиболее выгоден он будет для УСН «Доходы» при существенных оборотах.
  4. Обналичивание денег через подотчетные средства позволяет экономить на налогах. Но в этом случае перечень затрат ограничен и необходимо оформлять множество подтверждающих документов. Не следует забывать и о том, что придется заплатить высокий процент банку за обналичивание денежных средств на текущие расходы. Поэтому такой вариант можно рассматривать лишь как дополнительный к одному из перечисленных выше.
  5. Также «вспомогательным» вариантом можно считать и займ. Этим способом целесообразно пользоваться при разовой потребности в относительно крупных суммах. Понятно, что если выдавать и прощать займы на регулярной основе, это не может не заинтересовать контролеров. Да и банковские комиссии за обналичивание денежных средств для займа тоже, как правило, довольно высоки.

Вывод

Собственник компании может получить наличные денежные средства из своего бизнеса различными способами.

Каждый из них имеет свои плюсы и минусы, как финансовые, так и иные (например, риски, связанные с проверками).

Чтобы выбрать вариант обналичивания, следует принять во внимание все факторы с учетом особенностей конкретного бизнеса. В большинстве случаев целесообразно использовать не один, а комбинацию из нескольких способов.

Источник: https://1c-partnerka.ru/blog/kak-legalno-obnalichit-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo

Как вывести деньги из ООО и не нарушить закон

Один из самых популярных вопросов, которым задаются практически все начинающие бизнесмены, – как вывести с расчетного счета деньги.

И это вполне логичный вопрос, так как предприниматель сам заработал, заплатил налоги и теперь хочет забрать остаток себе.

Просто взять и снять средства с расчетного счета не получится, однако законные способы обналичивания есть. Zaim.com в своей статье рассмотрит, как вывести деньги из ООО легально.

Итак, как уже стало ясно из изложенного выше, ответ на вопрос «можно ли вывести деньги из ООО», утвердительный, разберем разные варианты.

Вариант № 1. Вывести деньги через ИП

Предприниматели практикуют несколько способов вывода средств посредством ИП. Первый способ, это когда учредители открывают ООО и ИП.

ИП оказывает услуги или поставляет товары «на бумаге» (или поставляет намного меньше, чем указано в документах, или по завышенной стоимости), а ООО переводит ему за это деньги.

У ИП бухгалтерский учет проще, поэтому и деньги оттуда вывести легче.

Однако обращаем внимание, что один-два раза таким способом вывода денег воспользоваться еще можно, но если начать злоупотреблять, то налоговая заинтересуется подобными перемещениями средств.

Тогда нужно будет отчитаться, где товары, которые поставило ИП, или доказать оказание услуг.

Также если окажется, что ИП поставило, например, канцелярские ручки по цене самолета, то в таком случае предприниматель может попасть под статью «Мошенничество».

Второй способ использования ИП – это заключение с индивидуальным предпринимателем договора на оказание управленческих услуг. То есть учредитель не устраивается в ООО в качестве директора (наемного работника), а управляет обществом через аутсорсинг.

ИП выбирает в качестве системы налогообложения «Доходы», и с полученного дохода за управление ООО должно будет заплатить в бюджет только 6%, тогда как если бы оно получало зарплату в ООО, то должно было бы заплатить 13% НДФЛ. Но здесь стоит заметить, что необходимо будет заплатить все взносы в фонды. Однако общая сумма налогов и взносов окажется меньше, чем по трудовому договору.

Вариант № 2. Взять деньги в долг

Учредитель имеет право оформить заем в своей фирме, причем беспроцентный.

Чисто теоретически, фирма может в будущем простить этот долг, однако при условии, что ООО стабильно получает прибыль и исправно платит налоги во все бюджетные и внебюджетные фонды.

Также стоит отметить, если фирма простит долг собственнику, то он будет должен с прощенной суммы уплатить налог в размере 13%.

К такому способу не стоит прибегать часто, так как налоговая может заинтересоваться, почему учредитель имеет долг перед фирмой и не отдает его. Особенно, если речь идет о крупных суммах.

Вариант № 3. Заработная плата

Чтобы получать деньги, учредитель может устроиться на работу в свою фирму и начислять себе зарплату с премиями. Однако в этом случае придется заплатить НДФЛ в размере 13%, а также отчисления в различные фонды.

Вариант № 4. Взять деньги на хозяйственные нужды

ООО имеет право выдать директору до 100 тысяч рублей наличности на хозяйственные нужды.

Многие предприниматели (владельцы небольших фирм) тратят эти деньги на личные нужды, а потом для отчета предоставляют липовые чеки. Заметим, что этот способ незаконный.

Причем если речь идет о крупных суммах, а подтверждение, на что они были потрачены фирма не может предоставить, то вполне возможно, что будет возбуждено уголовное дело.

Вариант № 5. Выплата дивидендов

Это самый легальный способ. Поэтому если вы думаете, как учредителям ООО вывести деньги или как вывести деньги с расчетного счета ООО, лучше всего выбрать этот вариант.

Дивиденды представляют собой распределение прибыли ООО. Поэтому собственник может претендовать на дивиденды, если после уплаты всех налогов у фирмы остались средства, то есть прибыль.

Для того чтобы распределить дивиденды сначала необходимо рассчитать стоимость чистых активов и сравнить с размером уставного капитала. Если стоимость первых превышает размер второго, то выносится решение о распределении прибыли и выплате дивидендов.

С распределенной суммы собственник будет обязан заплатить 13% НДФЛ. Процедура распределения прибыли по закону должна проводиться не чаще чем раз в квартал.

Итак, мы рассмотрели способы, как вывести деньги из ООО. Как бы ни были привлекательными варианты 1, 2 и 4, лучше использовать третий или пятый способ, чтобы спать спокойно.

Zaim.com

Источник: https://zaim.com/poleznye-sovety/investitsii/kak-vyvesti-dengi-iz-ooo-i-ne-narushit-zakon/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: